Inhalt
GRUNDSTUFE (50 UE)
„Einstieg und Grundlagen für Neu- und Quereinsteiger/innen“
Inhalt:
Einführung in die Entgeltabrechnung
• Aufgaben und Bedeutung der Lohn- und Gehaltsabrechnung
• Rechtliche Grundlagen: Arbeitsrecht, Steuerrecht, Sozialversicherung
• Aufbau einer Abrechnung, Begriffe (Brutto, Netto, Steuerklasse, Freibeträge)
• Unterschiedliche Entgeltarten (Lohn, Gehalt, Stundenlohn, Zuschläge)
- Ziel: TN kennen den Aufbau und die Funktion einer Entgeltabrechnung und verstehen die rechtlichen Grundlagen.
Steuerrechtliche Grundlagen
• Lohnsteuerpflicht, ELStAM
• Berechnung der Lohnsteuer, Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag
• Steuerfreie und steuerpflichtige Bezüge
• Behandlung von Sachbezügen und geldwerten Vorteilen
- Ziel: TN können steuerliche Abzüge und Freibeträge berechnen und korrekt anwenden.
Grundlagen der Sozialversicherung
• Aufbau der Sozialversicherung (KV, RV, PV, AV)
• Beitragspflicht und Beitragstragung
• Meldeverfahren, Beitragsnachweise
• Versicherungsrechtliche Beurteilung: Arbeitnehmer, Minijobber, Auszubildende
- Ziel: TN verstehen die Grundsystematik der Sozialversicherung und können einfache Fälle zuordnen.
Praktische Erstellung einer Abrechnung
• Beispielhafte Lohn- und Gehaltsabrechnung Schritt für Schritt
• Anwendung von Lohntabellen
• Berechnung von Brutto-/Nettoentgelt
• Typische Fehlerquellen und Kontrollmechanismen
- Ziel: TN können eigenständig einfache Entgeltabrechnungen durchführen und prüfen.
Wiederholung und Leistungskontrolle
• Wiederholung der Kerninhalte
• Musteraufgaben und Abrechnungsübungen
• Schriftliche Leistungskontrolle (ca. 90 - 120 Minuten)
- Ziel: Nachweis über sicheres Anwenden der Grundlagen.
AUFBAUSTUFE (60 UE)
„Vertiefung und Anwendung in der Entgeltabrechnung“
Inhalt
Vertiefung Steuerrecht in der Entgeltabrechnung
• Besondere Steuerfälle (Einmalzahlungen, Zuschläge, Dienstwagen, Sachbezüge)
• Reisekosten und Verpflegungsmehraufwand
• Pauschalversteuerung und Freibeträge
• Steuerrechtliche Änderungen zum Jahreswechsel
- Ziel: TN können auch komplexe steuerrechtliche Sachverhalte korrekt einordnen und abrechnen
Vertiefung Sozialversicherung
- Versicherungsrechtliche Beurteilung besonderer Personengruppen
- Geringfügig Beschäftigte, Midijobs
- Studenten, Praktikanten, Rentner
- Freiwillig Versicherte
- Besonderheiten bei Mehrfachbeschäftigung
- Meldepflichten und Fristen
- Ziel: TN können schwierige versicherungsrechtliche Fälle beurteilen und gesetzeskonform abrechnen.
Sonderfälle und Fehlzeiten in der Entgeltabrechnung
• Krankheit, Mutterschutz, Elternzeit, Kurzarbeit
• Austritt, Eintritt, Urlaubsabgeltung, unbezahlter Urlaub
• Entgeltfortzahlung, Zuschüsse, Ausfallzeiten
- Ziel: TN können Sonderfälle korrekt abrechnen und entsprechende Nachweise prüfen.
Praktische Umsetzung und Kontrolle
• Komplexe Musterabrechnungen (inkl. Sonderfälle)
• Arbeiten mit Lohntabellen und Softwarebeispielen (z. B. Lexware, DATEV – exemplarisch)
• Plausibilitätskontrolle, Prüfroutinen
• Umgang mit gesetzlichen Änderungen und Bescheiden
- Ziel: TN können selbstständig korrekte Abrechnungen in der betrieblichen Praxis durchführen.
Wiederholung und Abschlussprüfung
• Vertiefende Übungsfälle
• Musterprüfung
• Schriftliche Abschlusstest (ca. 90 - 120 Minuten)
- Ziel: Nachweis über die Fähigkeit, komplexe Abrechnungen rechtssicher anzuwenden.
-
Ablauf
Während des Praxisstudiums werden unterschiedliche Lehrmethoden eingesetzt, die auf die zu vermittelnden Kenntnisse, Fähig- und Fertigkeiten abgestimmt sind. Dies sind z. B. Unterrichts- und Lehrgespräche, Diskussionsrunden, Gruppenarbeit, Fallstudien, Rollenspiele und Tests. Weiter kommen verschiedenste Unterrichtsmedien zum Einsatz.
Lernmaterialien
Für Ihren Unterricht stellen wir Ihnen ausgearbeitete Manuskripte zur Verfügung. Diese werden von den Trainer/innen eigens für den Lehrgang erstellt und regelmäßig überarbeitet. Auf Empfehlung der Trainer/innen können Sie sich während des Lehrgangs als Unterstützung zusätzliche Fachunterlagen organisieren.